Налоговое администрирование, налоговое консультирование и защита прав налогоплательщика
Паспорт программы
Направление | 40.04.01. "Юриспруденция" |
Профиль подготовки | государственно-правовой |
Реализация программы | кафедра финансового права |
Квалификация | магистр |
Форма обучения | очно |
Вступительное испытание | правоведение (письменно) |
Язык обучения | русский |
обучения
бюджетных мест
(граждане РФ)
(иностранные граждане)
Налоги – явление, с которым приходится сталкиваться всем. Бизнесменам и наемным работникам, политикам, практикующим юристам, ученым необходимо знать о налогах не понаслышке. Государственные деятели должны учитывать налоговые последствия и налоговые источники финансирования своих инициатив. Даже в быту надо учитывать налоговые аспекты разных жизненных ситуаций – как платить налоги, владея недвижимостью и автомобилями, как платить налоги при продаже имущества, что будет при совершении сделок с ценными бумагами и так далее.
Налоговое право служит важнейшим инструментом обеспечения баланса частного и публичного интереса в таком социально значимом вопросе, как отчуждение части дохода каждого на общие нужды всех.
Цель программы – предоставление обучающимся широкого спектра знаний о налоговом праве, с тем чтобы выпускники были готовы к работе как в государственных структурах, так и в бизнесе. По итогам освоения дисциплин программы студенты будут знать досконально теорию и практику налогового права, уметь ориентироваться в массиве источников налогового права, судебной практике и специальной литературе, владеть практическими навыками применения налоговых норм в реальных деловых ситуациях.
В рамках программы рассказывается, как сформировались современные налоговые системы, почему налоговые системы развитых стран похожи друг на друга, что такое оффшоры и как с ними борются. Даются углубленные знания по всем налогам России, в т.ч. налогу на доходы физических лиц, налогу на прибыль, налогу на добавленную стоимость, поимущественным налогам. Учащиеся получат сведения о налоговом контроле, налоговых проверках, юридической ответственности за налоговые нарушения и налоговые преступления.
Программа включает курсы о международном налогообложении, зарубежных налоговых системах, налогах стран ближнего зарубежья. Чтение лекций дополняется практическими занятиями, направленными на выработку навыков: налогового консультирования, налогового аудита, налогового контроля, подготовки процессуальных документов и участия в судебных разбирательствах по налоговым делам, ведения научно-исследовательской, аналитической и законопроектной работы по налоговой тематике.
Число студентов, обучающихся по программе
2021/2022 уч.год |
2022/2023 уч.год |
||
Бюджет |
1 курс |
17 |
20 |
2 курс |
16 |
18 |
|
Договор |
1 курс |
4 |
7 |
2 курс |
7 |
4 |
|
Иностранные граждане |
1 курс |
0 |
1 |
2 курс |
0 |
1 |
|
ВСЕГО |
1 курс |
21 |
28 |
2 курс |
23 |
23 |
Базовая часть
- Иностранный язык (английский, немецкий, французский)
- История политических и правовых учений
- Философия права
Вариативная часть
Обязательные дисциплины:
- Сравнительное правоведение
- История отечественного правоведения
- История и методология юридической науки
- Основные российские налоги
- Международное налоговое право (на английском языке)
- Бюджетная система Российской Федерации. Основы бюджетной и налоговой политики
- Налоговое администрирование: основные процедуры
- Налоговое администрирование: перспективы развития
- Управление налоговыми рисками
- Налоговые системы зарубежных стран (на английском языке)
- Налогообложение природопользования
- Методика расследования налоговых преступлений
- Антиофшорное регулирование
Дисциплины по выбору студента:
- Налоговое право Федеративной Республики Германия
- Финансовый учет
- Таможенные платежи и внешнеэкономическая интеграция
- Контроль конституционности налогового законодательства
- Налогообложение владельцев капитала в России и зарубежных странах (на английском языке)
- Налоговое консультирование
- Экономический анализ налогового права
- Налоговое право Европейского Союза (на английском языке)
- Налогообложение контролируемых иностранных компаний
- Экономическая политика налогообложения
- Юридическая ответственность за нарушение налогового законодательства
Практики и научно-исследовательская работа:
- Юридическое консультирование
- Педагогическая практика
- Научно-исследовательская работа
- Преддипломная практика
Государственная итоговая аттестация:
- Государственный экзамен по магистерской программе
- Защита выпускной квалификационной работы